Детальная проверка уставных документов вашего контрагента

 

Зачем нужна детальная проверка уставных документов вашего контрагента?

     Неосмотрительность в выборе партнера может привести к доначислению налогов и судебномуразбирательству. Неблагонадежность другой стороны сделки ставит под сомнение добросовестностьсамого налогоплательщика. И хотя в Налоговом кодексе РФ закреплена презумпция добросовестности,в суде ее еще нужно доказать. Статья 65 АПК РФ обязывает стороны подтверждать те обстоятельства,на которые они ссылаются как на основание своих требований и возражений. То естьнедобросовестность налогоплательщика доказывают налоговики, а добросовестность — он сам. 
     Представьте себе - вы сдали налоговую декларацию по НДС, и налоговая инспекция проводиткамеральную проверку. Или вы получили решение о проведении выездной налоговой проверки. Влюбом случае при проверке налоговая может «раскопать» что-нибудь неожиданное для вас, например,заявить о том, что вы получили НЕОБОСНОВАННУЮ НАЛОГОВУЮ ВЫГОДУ, и убрать из налоговыхвычетов суммы по сделкам с организацией, которую она признала фирмой-однодневкой.Соответствующие суммы затрат вычитаются из расходов.

Что такое фирма-однодневка? 

       Наверняка, вы слышали о таком явлении. 
  По общему правилу, это организация, которая не ведет хозяйственную деятельность,зарегистрирована по адресу массовой регистрации (например, в одном офисе еще с 10-30 и дажеболее юридическими лицами), ее учредитель и/или руководитель оформлен таким же образом еще вомногих организациях. Однодневка, как правило, не платит налоги или платит мизерные суммы, неимеет штата работников. Может быть зарегистрирована по утерянному паспорту или за небольшоевознаграждение на человека, который и не собирается ею руководить. Цель создания однодневки –сокращение налогов для контрагентов (увеличение расходов и возмещение НДС из бюджета), накруткацен, вывод наличности и т.п.
   Однако сейчас речь идет не о намеренном привлечении однодневки или о необходимостизаключения договора именно через посредника (иногда на этом настаивает производитель товара), а отом, как избежать претензий налоговой, если вы работаете добросовестно. 
      Каждый субъект хозяйственной деятельности (организация или индивидуальныйпредприниматель) сталкивается с тем, что для продолжения деятельности нужно купить товар,сделать ремонт, приобрести расходные материалы, перевезти груз, разместить рекламу и т.д. Один извариантов поиска продавца, исполнителя, подрядчика – поиск в Интернете, через знакомых и т.п.Итак, потенциальный контрагент найден, вас устроили цена и другие условия, договор заключен иисполнен – товар куплен, ремонт сделан, материалы приобретены, груз перевезен, рекламаразмещена. Вроде, все в порядке, но во время налоговой проверки оказывается, что не совсем все впорядке.

Из авторитетных источников: 

    Кафтанников Алексей Александрович, руководитель Департамента налоговой безопасности ЗАО АФ "Аудит-Классик" 
       "Почему-то считается, что можно гарантированно победить в суде по делу о получении товара от "однодневки", лишь доказав, что спорная операция действительно имела место. Якобы такой вывод следует из Постановлений ВАС РФ (Постановления Президиума ВАС РФ от 09.03.2010 N 15574/09, от 20.04.2010 N 18162/09). В результате многие серьезно ослабили контроль за контрагентами при заключении договоров. Однако это неправильно. Если инспекция докажет, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности, знал или должен был знать о "проблемном" статусе контрагента, в вычетах НДС и признании затрат может быть отказано. И многочисленная судебная практика это подтверждает (Постановления Президиума ВАС РФ от 20.04.2010 N 18162/09, от 25.05.2010 N 15658/09). Поэтому проверка контрагентов в момент заключения договоров - вещь совершенно необходимая для любого налогоплательщика, работающего на общей системе налогообложения и УСНО с объектом "доходы минус расходы"

 

Что мы проверяем? 

1. Анализируем поступившие от вас учредительные документы контрагента. 

2. Сверяем сведения из документов с действительной информацией из Единогогосударственного реестра юридических лиц либо Единого государственного реестраиндивидуальных предпринимателей.Но тут есть нюанс - если контрагент зарегистрирован в ЕГРЮЛ, еще не означает, что онведет реальную деятельность (Постановления ФАС МО от 22.06.2011 N КА-А40/6036-11, от22.02.2011 N КА-А40/18297-10; ФАС УО от 28.11.2011 N Ф09-6952/11; ФАС ВСО от19.10.2010 по делу N А19-3822/10) 

3. Проверяем полномочия лиц, подписывающих документы от имени вашего контрагентаМинфин говорит, что, помимо проверки самой организации-контрагента, нужно ещеудостовериться в личности того, кто действует от ее имени, а также в наличии у негосоответствующих полномочий. Для многих организаций такая проверка уже давно вошла впривычку. Есть примеры судебных решений, когда суд не принимал сторонуналогоплательщика, поскольку он, помимо всего прочего, не проверил полномочия лица,представляющего интересы партнера (Постановления ФАС ПО от 20.04.2011 по делу NА55-16131/2010, от 25.08.2011 по делу N А55-1144/2011, от 07.07.2011 по делу N А55-37642/2009). 

4. Проверяем наличие и действие обязательной Лицензии 5. Сведения о том, привлекался ли руководитель к налоговой или административнойответственности 

5. Сведения о том, привлекался ли руководитель к налоговой или административнойответственности 

6. Проверяем соответствие предоставленных данных с расширенной Базой нашейСлужбы безопасности.

ПОДРОБНЕЕ О НАШЕЙ БАЗЕ СЛУЖБЫ БЕЗОПАСНОСТИ

Вы хотите работать только с надежными контрагентами и быть уверенными, что не возникнет проблем с налоговой? Тогда заказывайте услугу «Проверка уставных документов» в нашей юридической компании «Правовая Безопасность»!

Почему люди доверяют нам? 

   Профессионализм и надежность. Мы работаем с большим количеством компанийСеверо-Западного региона, жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области. Опытнашей компании и высокие результаты при работе с клиентами позволяют нам суверенностью утверждать, что Вам всегда окажут высококвалифицированнуююридическую помощь. 

     Индивидуальный подход. При сотрудничестве мы учитываем цели и задачи Клиента, атакже ресурсы, которыми он располагает. 

     Нацеленность на результат. Мы ценим свою репутацию и всегда движемся кмаксимальному результату на благо вашего дела.

 

 Специальное предложение для новых клиентов! Проверка уставных документов по 1 компании всего 1000 рублей!Проверка по системе нашей Службы безопасности – в подарок! 

 

Получить консультацию:

Уважаемые посетители, обращаем внимание, что данный сайт носит исключительно информационный характер и не является офертой по смыслу ст. 435 ГК РФ. Компания имеет право без предварительного уведомления вносить любые изменения в содержание любой информации на всех страницах сайта. Исключительные права на текстовые материалы настоящего сайта, а также права на товарный знак принадлежат компании «Юридическая Безопасность". Любое копирование текстовых и графических материалов невозможно без прямой ссылки на настоящий сайт. Нарушение указанных правил при использовании материалов настоящего сайта будет рассматриваться согласно ст. 146 Уголовного кодекса РФ в связи с нарушением исключительных (авторских) прав.
Санкт-Петербург © 2012
// Ресайз iframe-а фримиум баннера Ссылки